風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括哪些?風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算它明確將資本的需要量與那些可能發(fā)生損失的資產(chǎn)(風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))相聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比資本/資產(chǎn)比率的認(rèn)識(shí)更深化一步。在這里，投資資產(chǎn)是指銀行貸款或者投資，由于這些投資有較大風(fēng)險(xiǎn)，所以也稱(chēng)為資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一般要求是15%-20%。這個(gè)指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是承認(rèn)資本充足性應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)掛鉤，對(duì)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)應(yīng)予剔除。它比上一個(gè)指標(biāo)更為合理地體現(xiàn)了資本保護(hù)功能，其缺陷是忽視了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)也有不同風(fēng)險(xiǎn)度的差異，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)其資本充足的要求是不同的。因此，它不能有效地衡缺銀行資本的充足性。

    為了彌補(bǔ)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率難以反映風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資本影響的不足，1952年，美國(guó)紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行提出了著名的紐約公式。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)其基本思想是將銀行的資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)大小分為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、最小風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、有問(wèn)題資產(chǎn)、虧損資產(chǎn)與固定資產(chǎn)六大類(lèi)，再對(duì)處于不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)規(guī)定不同的資本比例，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)最后將各類(lèi)資產(chǎn)所需資本加總，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)最終得出銀行的最低適度資本需要量。這也為20世紀(jì)80年代(巴塞爾協(xié)議)的制定提供了參考依據(jù)。