金融機構(gòu)往來核算業(yè)務,金融機構(gòu)往來核算要求（1）商業(yè)銀行之間跨系統(tǒng)的資金劃撥、金融機構(gòu)匯劃款項及相互之間辦理貨幣結(jié)算、代收或代付款項的清算，其金額在10萬元以下（不含10萬元）的，通過同業(yè)往來核算，采取相互轉(zhuǎn)匯的方法辦理。商業(yè)銀行跨系統(tǒng)10萬元以上（含10萬元）和商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)50萬元以上（含50萬元）的大額匯款和資金劃撥，一律通過中國人民銀行（中央銀行）辦理轉(zhuǎn)匯，并清算資金。（2）各商業(yè)銀行在中央銀行的存款賬戶要嚴格管理，不能透支，計劃內(nèi)借款不得超過中國人民銀行規(guī)定的貸款額度。

（3）商業(yè)銀行之間資金橫向融通、相互拆借資金，應通過中央銀行存款賬戶進行核算，金融機構(gòu)不能互相直接拆借資金，更不得支取現(xiàn)金。（4）同業(yè)拆借應當遵守中國人民銀行的規(guī)定，禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資。拆出資金限于交足存款準備金、金融機構(gòu)留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。