中國證券監(jiān)督管理委員會關于發(fā)布《證券投資基金管理公司

　　　　　　 監(jiān)察稽核報告內(nèi)容與格式指引（試行）》的通知

　　　　　　　　　　 證監(jiān)基金字[2005]175號



　　各基金管理公司：

　　為加強基金管理公司監(jiān)察稽核工作，提高公司合法合規(guī)運作水平，根據(jù)《證券投資基金管理公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）及其他有關規(guī)定，現(xiàn)發(fā)布《證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報告內(nèi)容與格式指引（試行）》（以下簡稱《指引》），并將有關問題通知如下：

　　一、公司應當高度重視監(jiān)察稽核工作，嚴格按照《辦法》和《指引》的要求，對照監(jiān)察稽核項目表，認真做好監(jiān)察稽核工作，出具監(jiān)察稽核報告。鼓勵各公司根據(jù)實際運作情況，增加監(jiān)察稽核內(nèi)容。

　　二、公司應當確保監(jiān)察稽核報告真實、準確、完整地反映公司治理和內(nèi)部控制情況。監(jiān)察稽核要有完整的工作底稿，監(jiān)察稽核報告要有充分的事實依據(jù)。

　　三、公司各部門應當根據(jù)監(jiān)察稽核項目表認真進行自查。督察長應組織監(jiān)察稽核部門進行復核，并出具督察長評估報告。

　　四、督察長可以根據(jù)監(jiān)察稽核計劃確定每季度的監(jiān)察稽核重點，并在季度監(jiān)察稽核報告中予以說明。投資、銷售、后臺運營等重要業(yè)務環(huán)節(jié)必須每季度進行核查。

　　五、公司應當自每季度結束之日起15日內(nèi)將季度監(jiān)察稽核報告提交公司全體董事審閱，同時以電子文件形式抄報公司經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構；自每年度結束之日起30日內(nèi)將年度監(jiān)察稽核報告提交公司全體董事審閱，同時以電子文件形式抄報公司經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構。

　　六、公司董事應當認真審閱監(jiān)察稽核報告，了解公司運作情況，對合規(guī)性作出客觀、公正的獨立判斷，在收到季度監(jiān)察稽核報告和年度監(jiān)察稽核報告之日起15日內(nèi)將書面意見反饋給公司，公司應妥善保存董事的書面意見備查。

　　七、公司董事會應當高度重視公司的合規(guī)運作，在董事會定期會議上安排督察長報告公司監(jiān)察稽核情況。

　　八、公司應當采取有效措施，支持督察長和監(jiān)察稽核部門獨立開展工作。

　　九、督察長及相關責任人在監(jiān)察稽核工作中應當謹慎勤勉、恪盡職守，維護公司經(jīng)營運作的合法合規(guī)，防范和化解風險。對督察長及相關責任人嚴重失職、發(fā)現(xiàn)問題隱匿不報或者編造虛假評估報告的，中國證監(jiān)會將按相關法律法規(guī)采取相應措施。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券監(jiān)督管理委員會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○五年十月二十五日



　　　　 證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報告內(nèi)容與格式指引（試行）



　　一、監(jiān)察稽核報告的紙張、封面。

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　　　　應采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張(相當于A4紙張規(guī)格)。

　　　�。ǘ�）封面

　　　　封面應標有“××基金管理公司××××年第×季度監(jiān)察稽核報告”或者“××基金管理公司××××年度監(jiān)察稽核報告”字樣，并標明報送日期、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。　　

　　二、監(jiān)察稽核報告內(nèi)容及有關說明

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　　由總經(jīng)理簽字的以下聲明：“××基金管理有限公司總經(jīng)理于××××年××月××日閱讀本報告，并知曉本報告內(nèi)容。”

　�。ǘ�）督察長評估報告

　　督察長評估報告由督察長出具，應至少包括以下主要內(nèi)容：

　　1、公司在本報告期內(nèi)發(fā)生的重大事項，包括但不限于：

　�。�1）主要人員變動：公司高管人員及基金經(jīng)理有無變動，上述人員有無發(fā)生不能正常履行職責的情況；

　　（2）公司股東情況：公司股東有無變更以及有無重大違法違規(guī)事項被披露；公司股東有無被監(jiān)管機構或司法機關調(diào)查或者正處于整改期間；公司股東有無違規(guī)處分其出資行為（如在公司注冊登記后抽逃或變相抽逃注冊資本；以資金信托、股權托管、質(zhì)押、秘密協(xié)議等方式私下轉讓出資）；公司股權有無被司法凍結或被采取其他強制司法措施；公司股東有無轉讓公司股權的意向。

　　（3）訴訟仲裁情況：公司有無發(fā)生訴訟、仲裁，案件所涉及的主要爭議以及訴訟、仲裁的進展情況；

　　（4）行政處罰情況：公司有無發(fā)生因違規(guī)行為受到其他行政機關行政處罰的情況；

　�。�5）公司組織結構的重大變化，高級管理人員分管工作的變化；

　　（6）公司基本管理制度有無增減和修訂；

　�。�7）督察長根據(jù)自身職責認為需要向董事會報告的其他重大事項。

　　2、本報告期內(nèi)完成的監(jiān)察稽核主要工作

　　（1）有重點地列示本報告期內(nèi)所進行的主要監(jiān)察稽核工作；

　�。�2）詳盡說明本報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的主要問題，以及公司相關整改措施的制定和落實情況等。

　　3、上期監(jiān)察稽核報告發(fā)現(xiàn)問題的改進情況

　　對上一期監(jiān)察稽核報告所列示問題的整改情況進行說明。已進行整改的，說明整改效果。未進行整改或正在進行之中的，說明原因及預計完成時間。

　　4、對有關媒體報道與負面輿論情況的說明

　　說明本報告期內(nèi)在市場上或公共媒體中是否出現(xiàn)可能對公司日常經(jīng)營或基金份額價格產(chǎn)生重大影響的消息，若存在上述情況，應說明公司知悉后采取的相應措施。

　　5、督察長認為需要說明的其它情況。

　　（三）季度監(jiān)察稽核項目表（見附表1）

　�。ㄋ模┕�司本季度的基本情況統(tǒng)計表（見附表2）。

　�。ㄎ澹┕�司年度監(jiān)察稽核報告由督察長出具評估報告，至少包括以下內(nèi)容：

　　1、本年度公司內(nèi)部控制情況評價。

　　2、本年度監(jiān)察稽核工作的總結。

　　3、下一年度監(jiān)察稽核工作的計劃安排。

　　

　　附表一：基金管理公司季度監(jiān)察稽核項目表

xx基金管理有限公司



xxxx年第x季度監(jiān)察稽核項目表



xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日

填表說明



1、本表由各部門風險管理責任人組織本部門相關責任人填寫，由監(jiān)察稽核部門人員復核。

2、本表填寫完畢后，交公司督察長審查并簽字。

3、此表所列明的監(jiān)察稽核項目是必填項目，鼓勵各公司根據(jù)需要增加監(jiān)察稽核項目。

4、中國證監(jiān)會將視情況及時調(diào)整相關的監(jiān)察稽核項目。

5、"控制制度索引"一欄指在空格中填寫與監(jiān)察稽核項目有關的制度名稱和條款。









序號 檢查事項 部門風險管理責任人 監(jiān)察稽核部門復核人 填報日期

1. 公司治理

2. 投資管理

3. 營銷與銷售

4. 后臺運營管理

5. 人力資源







督察長審查簽字：



1、 公司治理

1.1 在本報告期內(nèi)是否召開了股東會？如有，請列出股東會的時間、地點、參加人員、議題和決議。

1.2 股東會的召開程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關規(guī)定？

1.3 是否股東法定代表人參加股東會？如否，請說明參加人是否有法定代表人的授權委托書、委托書是否有簽字、蓋章。

1.4 在本報告期內(nèi)是否召開了董事會？如有，請列出董事會的時間、地點、參加人員、議題和決議。

1.5 董事會的召開程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關規(guī)定？

1.6 參加董事會的獨立董事是否按照公司章程的有關規(guī)定審議董事會事項，并履行相應的程序？